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年报]石油大明2005年年度报告(二)
发布时间:2021-11-23        浏览次数:        

  1、公司四届五次监事会会议于2005年4月12日在公司四楼会议室召开,应到监事5人,实到监事5人,符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议由监事会主席李树荣先生主持,全体与会监事经认真审议和逐项表决,通过了以下议案:

  ⑨关于2005年日常关联交易的议案。由于该项议案涉及关联交易,关联监事胡建国、王光友履行了回避表决程序。

  2、公司五届一次监事会会议于2005年5月24日在北京召开,应到监事5人,实到监事5人,符合《公司法》和公司章程的有关规定。全体与会监事经认真审议和逐项表决,一致通过了以下议案:

  报告期内,公司监事会依据有关法律法规,对公司的经营活动及财务状况进行了监督和检查,并列席了各次董事会会议和股东大会,并对公司下列事项发表独立意见。监事会认为:

  1、公司依法运作情况:报告期内,董事会能严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》规范运行;认真执行股东大会的决议,在股东大会决议和《公司章程》规定的范围内行使职权,并为加强内控制度的建设和完善做了大量工作;现任公司董事、经营班子成员在履行职务时,尽职尽责,诚信勤勉,没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。

  2、检查公司财务情况:公司财务报表编制符合《企业会计准则》有关规定,山东正源和信有限责任会计师事务所为公司2005年财务报表出具了标准无保留意见审计报告。监事会认为,公司财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

  3、公司募集资金的使用情况:报告期内,公司没有募集资金或以前募集资金的使用延续到报告期的情况。

  4、对收购、出售资产的意见:公司收购、出售资产交易价格合理,未发现内部交易和损害部分股东及造成公司资产流失的情况。

  5、关联交易情况:公司的关联交易均依据双方签定的合同和国家主管部门的规定计价结算,是公平合理的。这种关联交易对于壮大公司主业,扩张经营规模起到了很大的推动作用,未损害公司的利益。

  1、本公司产品销售价格的确定:包括物资供应、产品销售、劳务等均依据关联方签订的关联交易合同,按照市场公允价格或根据国家主管部门的规定计价结算。

  公司与中国石化胜利油田有限公司、中国石化集团胜利石油管理局存在关联交易是必要的,并且今后仍将持续,这有利于公司降低生产成本,实现公司效益最大化。

  3、公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)存在的债权、债务往来等事项

  包括物资供应、产品销售、劳务等均依据关联方签订的关联交易合同,按照市场公允价格或根据国家主管部门的规定计价结算。

  (一)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

  (三)报告期内公司委托中国银行股份有限公司东营分行对山东里海国际石油开发有限公司贷款,贷款本金20,000,000.00,贷款期限为1年,到期日为2006年9月22日,委托贷款利率为年率6%。

  公司聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司的审计机构,报告期内公司支付的年度审计费为50万元。该事务所连续6年为本公司提供审计服务,在报告期内没有变更。

  七、报告期内,公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

  八、报告期内除本年度报告披露的信息外,公司无《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》第十七条规定的重大事项。

  三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

  我们审计了后附的中国石化胜利油田大明(集团)股份有限公司(以下简称石油大明股份公司) 2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是石油大明股份公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。

  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了石油大明股份公司2005年12月31日的财务状况及2005年度的经营成果和现金流量。

  中国石化胜利油田大明(集团)股份有限公司(以下称“公司”)是1992年12月经山东省东营市体改委批准,由胜利石油管理局等三家单位共同发起设立,并经山东省体改委和山东省人民政府批准确认的我国石油系统首家股份制试点企业。1996年6月12日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]88号文件审核通过及深圳证券交易所深证发[1996] 173号文审核批准。公司股票于1996年6月12日在深圳证券交易所上网定价发行1441.9万股社会公众股(另有1558.1万股内部职工股随同新股一同上市),6月28日3000万股股票在深交所正式挂牌交易。同年9月9日,公司又以10:5比例用公积金转增股本。1998年4月27日经山东省证券管理办公室鲁证管字[1998] 32号文审核通过1997年度10送8的利润分配方案。2000年1月,经证监公司字[2000]4号文批准,公司以每股5元配售134,825,040股普通股。2002年6月,经公司股东大会审议通过每10股送2股的利润分配方案,公司目前股本总额364,027,608股。

  公司属石油开采业,主要产品为石油。主要经营范围:石油开发、油井施工服务;房地产开发及销售;化工、建材、电子产品生产销售;酒店管理服务;批准范围内的进出口业务等。

  公司涉及外币的经济业务按每月月初中国人民银行公布的基准汇率折合为本位币记账;月末对外币货币性项目余额按期末人民银行公布的基准汇率进行调整,发生的汇兑损益分析计入当期损益、在建工程或长期待摊费用。

  公司持有的期限短(是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,且价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

  公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资作为短期投资。短期投资按投资实际支付的价款入账,但实际支付的价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息不计入短期投资成本。持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资成本。收回投资时,按投资的账面价值与实际取得的价款的差额,确认当期投资损益。持有的短期投资,在期末时以成本与市价孰低计价,并将市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。

  采用备抵法核算坏账损失,按帐龄分析法对期末应收款项计提坏账准备,对收回可能性较小的款项全额计提坏账准备,账龄划分及计提比例如下:

  母公司与控股子公司之间及控股子公司与控股子公司之间的内部往来款项不计提坏账准备。

  ⑴存货分类为:原材料、库存商品、产成品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。

  ⑵取得和发出的计价方法:各类存货取得时按实际成本计价;原材料、库存商品及产成品,发出根据不同行业分别采用加权平均法、分批实际成本法和先进先出法计价;开发成本按实际成本计价,完工时按实际结算成本结转;已完工开发产品采用个别认定法确定其实际成本;低值耗品在领用时一次性摊销。

  ⑶开发用土地的核算方法:对土地开发项目,在开发成本中明细核算土地开发过程中发生的各项费用,包括土地征用及拆迁补偿、购入土地使用权价款、交纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用,计算每平方米的土地开发单位成本,根据用途及使用面积,分别计算转入对应开发项目;对连同房地产整体开发的项目,其费用可分清负担对象,按实际占用面积分摊计入开发产品。

  ⑷公共配套设施费用的核算方法:因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施,包括开发住宅小区内的道路、商店、银行、邮局、派出所、消防、水塔等非营业性的文教、卫生、行政管理设施以及无偿交付市政管理部门使用的各种市政公用配套设施,其所需建设费用通过开发成本核算。

  期末存货按成本与可变现净值孰低计价,按各类存货的可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。

  ①投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的按成本法核算;

  ②投资额占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上,或虽占20%以下,但具有重大影响的采用权益法核算;

  ③投资额占被投资单位有表决权资本总额的50%(不含50%)以上的采用权益法核算并纳入合并报表范围。

  ⑶按权益法核算的股权投资,按投资时实际支付的价款与所享有被投资单位的净资产的份额的差额确定为股权投资差额,并按以下方式处理:

  ①初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额,按直线法摊销。合同规定投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,按10年平均摊销,期末未摊销余额包括在长期股权投资中。

  ②初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额,如果是在财政部发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》(财会[2003]10号)以前发生的,合同规定投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,按10年平均摊销,期末未摊销余额包括在长期股权投资中;在财政部颁布财会[2003]10号以后发生的,计入资本公积–股权投资准备。

  ⑷按成本法核算的股权投资,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,分析后冲减投资成本或确认为投资收益;按权益法核算的股权投资按享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额调整投资账面价值,作为当期投资损益。

  ⑸长期投资期末按分析后可收回投资金额低于账面价值的金额,计提长期投资减值准备。

  公司固定资产按使用期限超过一年,单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及与生产、经营有关的设备、器具、工具等的标准确定,固定资产入账按历史成本计价或根据法定评估价值计价;折旧采用直线法并按分类折旧率计提折旧,固定资产的估计残值率及使用年限如下:

  期末对固定资产逐项进行检查,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

  在建工程按实际发生的支出确定工程成本,分工程项目核算,并在该项资产达到预定可使用状态时,按发生的全部支出结转固定资产。

  公司期末对在建工程全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,计提在建工程减值准备。

  无形资产按实际成本计价,并自取得当月起在预计使用年限(合同规定的受益年限或法律规定的有效年限)内分期平均摊销,如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按10年摊销。

  公司期末对无形资产逐项进行检查,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

  公司长期待摊费用按实际支出金额入账,并按受益期限平均摊销。开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

  当以下三个条件同时具备时,因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化:

  如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断连续超过3个月,暂停借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行;

  当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

  在开发产品完工之前,计入开发成本;在开发产品完工之后而发生的借款费用,计入财务费用。

  根据国家有关规定,由购房者按每平方米建筑面积成本价的2%-2.5%上缴物业管理公司,在业主办理房屋所有权分户登记时上交房地产管理部门。

  质量保证金一般按施工单位工程款的5%预留,待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时,支付给施工单位。

  ⑴商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制权;相关的经济利益很可能流入公司;并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。

  ⑵房地产销售收入:公司已将与房地产有关的所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该房地产有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

  ⑶劳务收入:在同一年度开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在同时满足:

  ③劳务的完成程度能够可靠的确定等三个条件的情况下,公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

  合并会计报表以母公司及其纳入合并范围的子公司的会计报表为基础,按照财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》要求编制。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策厘定,母公司与子公司、及子公司之间的投资和所有重大内部交易与往来、未实现内部销售利润均在合并报表时予以抵销。

  公司控股子公司烟台开发区大明电子有限公司和山东大明塑料型材有限公司出口的产品根据财税[2002]7号文的规定执行“免、抵、退办法”,其中:石英谐振器、塑料制门窗及框退税率均为13%。

  公司所得税率按国家税收法规有关规定执行,所属子公司在享受所得税减免优惠时,按当地税务机关批准的实际税率计缴。

  *1 大明新型建材本期由公司与大明投资发展重新投入资金7,000万元进行经营,原注册资本11,000万元,相关减资手续正在办理当中。

  *2 东营大明钻井系由公司与大明投资发展共同投资于2005年12月设立的有限责任公司。

  ⑴根据2005年12月30日证券交易所股票收盘价,确定股票总市值,据以计提投资跌价准备65,276,302.84,期末股票短期投资净值为110,749,156.93。

  ⑵公司委托中国银行股份有限公司东营分行对山东里海国际石油开发有限公司贷款,贷款本金20,000,000.00,贷款期限为1年,到期日为2006年9月22日,委托贷款利率为年率6%。

  *新型建筑防水根据董事会决议对收回可能性较小的款项3,438,079.13全额计提减值准备;大明塑料型材根据董事会决议对收回可能性较小的款项7,922,292.28全额计提减值准备。

  ⑴欠款单位前五名金额合计90,181,195.93,占应收账款总额的38.69%。

  *1系收购深圳市泛友创业有限公司(以下简称“泛友公司”)对深圳东方英文书院(以下简称“东方书院”)64%的股权款,本期已按帐龄对其提取坏账准备,详见附注十、1。

  ⑵期末比期初降低75.6%,主要系对东方书院借款的收回,详见附注十、1。

  ⑶欠款单位前五名金额合计41,929,648.98,占其他应收款总额的67.97%。

  ⑵欠款单位前五名金额合计59,012,617.46,占预付账款总额的73.04%;

  ⑴北京华泰通网络信息技术有限公司(以下简称“北京华泰通”)、烟台大明电子、新型建筑防水、大明防水材料根据董事会决议对可变现净值低于成本的原材料、库存商品等计提跌价准备24,307,638.58,其中本期计提8,245,407.54;

  *1广州倍思得科技股份有限公司(以下简称“倍思得”)原名广州倍思德资讯科技公司,系由大明勘探开发之孙公司商河县大明石油科技开发有限责任公司对其持股40%。

  *2本期6月收回对四川银海软件有限公司(以下简称“四川银海”)投资1,000万,收回后投资比例由40%变更为17.03%,公司对其不具有重大影响,2005年6月对其变更为成本法核算。

  *3本期大明投资发展以货币出资294万元与另两家公司组建山东海利丰地源热泵有限责任公司(以下简称“海利丰”),大明投资发展投资占海利丰注册资本总额比例为29.4%。

  *6公司控股子公司大明置业与青岛新时代房地产发有限公司签订协议,联合开发“新时代唐岛湾”(暂定名)项目,公司约定投资4000万,2003年投入2,000万,因青岛市政府对该地段重新规划,公司本期收回对其投资。

  *公司计划调整投资方向提前收回对北京华泰通的投资,本期将剩余合并价差全部摊销完毕。

  *由于倍思得近年连续亏损,公司为稳健反映投资收益情况,本期将对其股权投资差额全部摊销完毕。

  ⑴本期原值增加中含由在建工程完工转入164,871,938.03和与东方书院混合债务重组转入210,012,844.95,详见附注十、1;

  ⑶其他减少系将期初数中从进入小区或庭院的中压支管始(含调压箱)至入户表尾阀的与天然气主网配套的城市庭院管网工程所需的设备、材料、勘察、设计、施工等费用转入其他业务支出。

  *合山百亿路桥经营有限公司(大明置业发展之子公司)根据董事会决议对预计可收回金额低于账面价值的公路收费权计提减值准备。

  期末较期初增长25.5倍,主要系公司与大明国际贸易签定合同代其子公司购买信息系统、设备、油管、聚氯乙烯等,并与中国银行股份有限公司东营分行签订商业汇票承兑协议,截至期末共开具54,000,000.00。

  *金沙西园一期未全部结转系小区部分公共服务设施成本未确定以及或有事项的存在,见附注九。

  期末较期初增加54.7%,主要系由公司对中国石油化工股份有限公司预先收取的拟转让对北京井田的股权和债权款项200,000,000.00影响所致。

  中国石油化工股份有限公司 200,000,000.00 预收转让股权、债权款

  期末抵押借款系天拓置业用账面价值50,061,672.42元的开发成本-土地抵押从中国农业银行成都市锦城支行贷款80,000,000.00元,2005年12月归还20,000,000.00元,借款到期日为2007年6月。

  ②天拓置业金沙西园一期销售完毕,影响毛利增长54,293,336.28。

  *燃气公司将收到的已完工庭院管网工程的开户费收入在扣除相应工程成本后计入代理收入。

  本期较上期发生数减少61%,主要系本年度借款累计发生额较去年减少影响利息支出减少所致。

  *3深圳市博杰投资发展有限公司(系大明投资发展之子公司,以下简称“博杰投资”)和深圳市永泰投资有限公司(系大明投资发展之子公司,以下简称“永泰投资”)本期相互收购少数股东权益,使两子公司变为全资子公司,大明投资发展将少数股东权益-18,264,835.79纳入当期;本期大明投资发展收购北京海霸餐饮有限公司(系北京荣基投资之子公司)少数股东权益,使其变为全资公司,大明投资发展将少数股东权益-92,473.31纳入当期。

  ①本期股票投资计提短期投资跌价准备减少影响108,209,159.22;

  主要系支付的包括在经营费用及管理费用中的除支付给职工以及为职工支付的现金及各项税费以外的其他费用及代垫款款项、个人借款等。